國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于做好《中國人身保險業(yè)經(jīng)驗生命表(2025)》發(fā)布使用有關(guān)事項的通知

金規(guī)〔2025〕21號

各金融監(jiān)管局，精算師協(xié)會，各人身保險公司：

中國人身保險業(yè)經(jīng)驗生命表是保險產(chǎn)品定價、準備金評估和風險管理的重要基礎(chǔ)工具。根據(jù)《中華人民共和國保險法》等法律法規(guī)要求，為做好《中國人身保險業(yè)經(jīng)驗生命表(2025)》(以下簡稱第四套生命表)使用工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、第四套生命表包括以下四類表：養(yǎng)老類業(yè)務(wù)表、非養(yǎng)老類業(yè)務(wù)一表、非養(yǎng)老類業(yè)務(wù)二表、單一生命體表。

二、保險公司在厘定產(chǎn)品費率時，應(yīng)當結(jié)合第四套生命表和自身經(jīng)驗數(shù)據(jù)，根據(jù)產(chǎn)品的責任特征，按照審慎性原則確定死亡發(fā)生率。保險公司應(yīng)當加強自身經(jīng)驗數(shù)據(jù)的積累、研究與開發(fā)，不斷提高產(chǎn)品科學定價能力和經(jīng)營管理水平。

三、保險公司按照精算規(guī)定評估法定責任準備金最低標準時，死亡發(fā)生率應(yīng)當采用第四套生命表。保險公司應(yīng)當審慎判斷產(chǎn)品主要責任，選擇適用的發(fā)生率表類別，具體如下：

(一)兩全保險、年金保險以生存保障責任為主的，應(yīng)當采用養(yǎng)老類業(yè)務(wù)表，其他應(yīng)當采用非養(yǎng)老類業(yè)務(wù)二表。

(二)健康保險、定期壽險應(yīng)當采用非養(yǎng)老類業(yè)務(wù)一表。

(三)終身壽險以死亡保障責任為主的，應(yīng)當采用非養(yǎng)老類業(yè)務(wù)一表，其他應(yīng)當采用非養(yǎng)老類業(yè)務(wù)二表。

(四)其他類型產(chǎn)品，應(yīng)當根據(jù)責任特征，選擇適用的發(fā)生率表。

四、單一生命體表反映被保險人個體死亡發(fā)生率經(jīng)驗。保險公司可以借助單一生命體表開展研究，持續(xù)提升定價科學性。

五、保險公司使用法定責任準備金計算分紅型保險產(chǎn)品的盈余和紅利時，應(yīng)當以第四套生命表為基礎(chǔ)。

對于本通知實施前已審批或備案的分紅型保險產(chǎn)品，保險公司使用精算規(guī)定的法定責任準備金計算盈余和紅利的，可以以原行業(yè)生命表或者第四套生命表為基礎(chǔ)，但應(yīng)當確保計算的公平性，保護保單持有人合法權(quán)益。

六、保險公司應(yīng)當切實發(fā)揮精算在風險保障與風險計量等方面的關(guān)鍵作用，在厘定產(chǎn)品費率和法定責任準備金評估時，應(yīng)當對死亡發(fā)生率與實際經(jīng)驗可能存在的偏離度進行合理評估，并列明偏離度評估區(qū)間。

保險公司應(yīng)當建立可檢視、可計量的回溯機制，優(yōu)化精算模型，定期開展回溯，及時采取必要的調(diào)整改進措施，提高精算的精準性。保險公司回溯發(fā)現(xiàn)死亡發(fā)生率背離偏離度評估區(qū)間的，應(yīng)當在年度精算報告中詳細說明原因，并提出切實有效的整改舉措，相關(guān)報告需經(jīng)公司董事會審議通過。

七、保險公司應(yīng)當建立健全產(chǎn)品精算管理的內(nèi)部決策機制。保險公司對產(chǎn)品費率厘定、準備金評估等負有主體責任。 

保險公司存在未基于精算原理和審慎性原則選擇適用生命表、未根據(jù)實際情況及時回溯調(diào)整、定價風險長期未改善等問題的，監(jiān)管部門將依法依規(guī)采取監(jiān)管措施，并追究公司及相關(guān)責任人員責任。

八、精算師協(xié)會應(yīng)當持續(xù)做好人身保險業(yè)經(jīng)驗生命表的研究編制工作，充分發(fā)揮自律作用，強化對行業(yè)精算師隊伍的管理，健全精算師職業(yè)道德評價及管理機制，督促精算師持續(xù)提升專業(yè)性、獨立性和職業(yè)道德，確保法律法規(guī)以及行業(yè)規(guī)范得到貫徹執(zhí)行。

九、本通知自2026年1月1日起實施，《中國保監(jiān)會關(guān)于使用〈中國人身保險業(yè)經(jīng)驗生命表(2010—2013)〉有關(guān)事項的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2016〕108號)》同時廢止。

國家金融監(jiān)督管理總局

2025年10月15日