財(cái)政部 金融監(jiān)管總局關(guān)于在銀行信貸等業(yè)務(wù)領(lǐng)域開展審計(jì)報(bào)告批量查驗(yàn)試點(diǎn)工作的通知

財(cái)會〔2025〕4號

各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳(局)，深圳市財(cái)政局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局，金融監(jiān)管總局各監(jiān)管局，中國注冊會計(jì)師協(xié)會，中國銀行業(yè)協(xié)會，各省級注冊會計(jì)師協(xié)會，有關(guān)會計(jì)師事務(wù)所，有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)：

為貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會監(jiān)督工作的意見〉的通知》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)秩序促進(jìn)注冊會計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展的意見》(國辦發(fā)〔2021〕30號)有關(guān)精神，按照《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)報(bào)告查驗(yàn)工作的通知》(財(cái)會〔2023〕15號)有關(guān)工作要求，加快推動審計(jì)報(bào)告查驗(yàn)在銀行信貸審核等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用推廣，防范信貸業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政部、金融監(jiān)管總局聯(lián)合在部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展審計(jì)報(bào)告批量查驗(yàn)試點(diǎn)工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、試點(diǎn)目標(biāo)、范圍和時(shí)間

實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)系統(tǒng)與財(cái)政部注冊會計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(以下簡稱統(tǒng)一監(jiān)管平臺)對接，開展銀行信貸審核業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)徲?jì)報(bào)告批量自動查驗(yàn)、智能查驗(yàn)，公司理財(cái)、貿(mào)易金融等其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域可參照信貸審核業(yè)務(wù)，實(shí)行審計(jì)報(bào)告批量查驗(yàn)。運(yùn)用信息化手段打擊不法機(jī)構(gòu)假冒會計(jì)師事務(wù)所名義出具虛假審計(jì)報(bào)告、個(gè)別會計(jì)師事務(wù)所為同一審計(jì)事項(xiàng)違規(guī)出具多份審計(jì)報(bào)告等違法違規(guī)行為，提升銀行業(yè)務(wù)審核效率，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。

根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)情況、審計(jì)報(bào)告查驗(yàn)工作需求，確定試點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括國家開發(fā)銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、中國郵政儲蓄銀行、招商銀行。上述銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)信貸業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)實(shí)際情況，可選擇3—5家具有一定代表性的一級分行(包含其下屬全部支行)開展試點(diǎn)。試點(diǎn)具體區(qū)域由試點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自行確定。

試點(diǎn)時(shí)間為本通知印發(fā)之日起1年。

二、試點(diǎn)內(nèi)容

(一)加快推進(jìn)系統(tǒng)對接，實(shí)現(xiàn)審計(jì)報(bào)告批量自動查驗(yàn)。

在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，統(tǒng)一監(jiān)管平臺提供可以直連各試點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)的接口，明確接入標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范。試點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對總行業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行升級完善，實(shí)現(xiàn)與統(tǒng)一監(jiān)管平臺系統(tǒng)直連及數(shù)據(jù)校驗(yàn)。

系統(tǒng)對接完成后，試點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從客戶處取得從統(tǒng)一監(jiān)管平臺下載的已賦碼審計(jì)報(bào)告電子版原件并上傳至業(yè)務(wù)系統(tǒng)，通過統(tǒng)一監(jiān)管平臺對審計(jì)報(bào)告進(jìn)行批量查驗(yàn)。統(tǒng)一監(jiān)管平臺探索向試點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自動推送已查驗(yàn)審計(jì)報(bào)告后續(xù)狀態(tài)變化信息，及時(shí)更新已查驗(yàn)審計(jì)報(bào)告狀態(tài)，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)同步修改內(nèi)部規(guī)則，完善審計(jì)報(bào)告查驗(yàn)業(yè)務(wù)流程。

試點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加快制定審計(jì)報(bào)告查驗(yàn)數(shù)據(jù)內(nèi)部應(yīng)用流程和方案，立足本機(jī)構(gòu)信貸審核業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)實(shí)際情況，相應(yīng)修改內(nèi)部規(guī)則，明確客戶在提交審計(jì)報(bào)告作為業(yè)務(wù)申請材料時(shí)，同步提供從統(tǒng)一監(jiān)管平臺下載的已賦碼審計(jì)報(bào)告電子版原件，用于查驗(yàn)相關(guān)報(bào)告。

試點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對相關(guān)客戶的宣傳，加強(qiáng)各方審計(jì)報(bào)告查驗(yàn)意識。試點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)開展審計(jì)報(bào)告批量查驗(yàn)培訓(xùn)工作，提高操作水平和工作效率。

(三)探索系統(tǒng)優(yōu)化升級，推動審計(jì)報(bào)告查驗(yàn)創(chuàng)新發(fā)展。

各方立足信息安全及風(fēng)險(xiǎn)可控，探索升級系統(tǒng)接口及數(shù)據(jù)查驗(yàn)?zāi)Ｊ?，在查?yàn)審計(jì)報(bào)告真?zhèn)渭盃顟B(tài)的同時(shí)，核驗(yàn)相關(guān)關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，開展銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)徲?jì)報(bào)告智能查驗(yàn)與分析;探索建立異常預(yù)警機(jī)制，對存在異常的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行標(biāo)識預(yù)警，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)提示。

三、組織實(shí)施

財(cái)政部、金融監(jiān)管總局、相關(guān)行業(yè)協(xié)會根據(jù)各自職責(zé)分工，加強(qiáng)對試點(diǎn)工作的指導(dǎo)。中國銀行業(yè)協(xié)會應(yīng)及時(shí)收集試點(diǎn)過程中遇到的政策問題和技術(shù)問題，向金融監(jiān)管總局、財(cái)政部進(jìn)行反饋。相關(guān)會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將其出具的審計(jì)報(bào)告在統(tǒng)一監(jiān)管平臺中申請賦碼，并主動向客戶提供已賦碼審計(jì)報(bào)告電子版原件。各省級以上財(cái)政部門、注冊會計(jì)師協(xié)會應(yīng)當(dāng)加大對會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告賦碼情況的監(jiān)督檢查力度。各試點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定試點(diǎn)工作具體方案，明確工作步驟，設(shè)定階段性目標(biāo)，及時(shí)總結(jié)評估，持續(xù)改進(jìn)優(yōu)化相關(guān)流程及業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并做好政策宣傳和引導(dǎo)。

財(cái)政部 金融監(jiān)管總局

2025年4月2日